Cash Flow nasıl hesaplanır?

Cash Flow nasıl hesaplanır?

Nakit akışı (cash flow) hesaplamak için iki ana yöntem kullanılır :

• Doğrudan Yöntem :

  • Nakit girişleri hesaplanır . Örneğin, müşterilerden yapılan tahsilatlar ve faiz, temettü gelirleri
  • Nakit çıkışları hesaplanır . Örneğin, maaş ödemeleri ve işletme giderleri
  • Net nakit akışı bulunur . Nakit girişleri ile nakit çıkışları arasındaki fark, net nakit akışını verir

• Dolaylı Yöntem :

  • Net kâr veya zarar hesabı yapılır
  • Düzeltmeler yapılır . Amortisman ve itfa giderleri gibi nakit çıkışı gerektirmeyen giderler eklenir. Stoklar, alacaklar ve borçlardaki değişiklikler gibi işletme sermayesi değişiklikleri eklenir veya çıkarılır
  • Net nakit akışı bulunur . Düzeltmeler sonrası elde edilen rakam, net nakit akışını verir

Serbest nakit akışı (free cash flow) hesaplamak için :

• İşletme nakit akışı hesaplanır

• Sermaye harcamaları toplanır

• Sermaye harcamaları, işletme nakit akışından çıkarılır

Nakit akışı hesaplamak için muhasebe yazılımları da kullanılabilir

Cashflow yöntemi nedir?

Cashflow yöntemi, belirli bir zaman aralığında bir işletmeye giren ve çıkan nakit para miktarını analiz eden bir finansal yönetim sürecidir. Bu yöntem, üç ana kategoriye ayrılır: 1. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışı (Cash Flow From Operations - CFO). 2. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışı (Cash Flow From Investing - CFI). 3. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışı (Cash Flow From Financing - CFF). Cashflow yöntemi, şirketin likidite durumunu, finansal esnekliğini ve genel performansını değerlendirmek için kullanılır.